梅州市梅縣區(qū)人大常委會(huì)：
梅縣區(qū)第一屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十四次會(huì)議聽(tīng)取和審議了《關(guān)于2019年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并提出了審議意見(jiàn)。近期以來(lái)，區(qū)委、區(qū)政府深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記對(duì)審計(jì)整改工作的重要批示精神，高度重視審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，結(jié)合人大提出的意見(jiàn)，組織有關(guān)部門認(rèn)真研究審議意見(jiàn)，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感，把發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題、防范問(wèn)題貫穿始終，限時(shí)按項(xiàng)逐條嚴(yán)肅整改，抓好審計(jì)整改“后半篇文章“，更好地發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督保障作用。各有關(guān)單位能夠切實(shí)承擔(dān)整改主體責(zé)任，通過(guò)上繳財(cái)政資金、歸還原渠道資金、調(diào)整賬務(wù)等措施落實(shí)整改，有些單位以整改為契機(jī)，舉一反三，認(rèn)真查找管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，加強(qiáng)制度建設(shè)，完善體制機(jī)制，切實(shí)做到規(guī)范管理。
據(jù)統(tǒng)計(jì)，2019年7年至2020年6月，區(qū)審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目共發(fā)現(xiàn)問(wèn)題172項(xiàng)，截至2021年2月，上一審計(jì)年度查出的問(wèn)題已完成整改到位157項(xiàng)，整改到位率91%，上繳財(cái)政和歸還原渠道資金 93.87萬(wàn)元，調(diào)賬處理金額 1104萬(wàn)元。
一、關(guān)于審計(jì)工作報(bào)告反映查出突出問(wèn)題的整改情況
?。ㄒ唬﹨^(qū)級(jí)財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
1.財(cái)政全口徑預(yù)算管理和決算草案編制方面
區(qū)財(cái)政局在編制預(yù)算草案前，將按相關(guān)規(guī)定征求各方面意見(jiàn)，把涉及財(cái)政收入增加或減少或支出的事項(xiàng)在預(yù)算草案中作出相應(yīng)安排，加強(qiáng)債券資金的管理，按照債券資金項(xiàng)目的規(guī)范管理要求進(jìn)行申報(bào)，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性和精準(zhǔn)度，不斷提高預(yù)算細(xì)化率。
2.財(cái)政資金審批管理方面
對(duì)違規(guī)將財(cái)政資金支付到預(yù)算單位實(shí)有資金銀行賬戶涉及金額1.64億元的問(wèn)題，該單位今后將嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度。
3.重點(diǎn)支出預(yù)算執(zhí)行和相關(guān)政策落實(shí)方面
一是學(xué)前教育發(fā)展資金使用率低、公辦幼兒園在園幼兒數(shù)占比未達(dá)規(guī)定的問(wèn)題，目前第二實(shí)驗(yàn)幼兒園新建工程項(xiàng)目基本完工，用于該工程的資金已支付完畢，并通過(guò)積極挖掘公辦學(xué)前教育資源，降低民辦幼兒園的辦園成本，降低保教費(fèi)等方式增加了公辦學(xué)位供給，截至2020年10月，公辦幼兒園在園幼兒數(shù)占比達(dá)50.24%。二是1個(gè)單位違規(guī)將涉農(nóng)資金用于行政單位基本支出、“土地整治和森林碳匯林造林及撫育”涉農(nóng)資金項(xiàng)目未開(kāi)展績(jī)效自評(píng)的問(wèn)題，該單位涉農(nóng)資金項(xiàng)目采取“一包三年、一種三撫育”模式，正在整改中。三是1個(gè)單位后期扶持項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)不夠準(zhǔn)確，在項(xiàng)目還未驗(yàn)收情況下績(jī)效目標(biāo)自評(píng)合格率為100%的問(wèn)題。該單位表示今后將嚴(yán)格按涉農(nóng)整合資金的實(shí)施要求認(rèn)真做好績(jī)效自評(píng)工作，確保真實(shí)完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。
4.政府債務(wù)和2019年度地方政府債券資金管理使用方面
關(guān)于使用債券資金的項(xiàng)目“小、散、雜”的問(wèn)題，相關(guān)部門今后在申報(bào)新增債券項(xiàng)目時(shí)將加強(qiáng)項(xiàng)目審核，選取資金需求量較大、要求較為迫切的項(xiàng)目。
5.社會(huì)保險(xiǎn)基金使用管理執(zhí)行、效率情況方面
關(guān)于違規(guī)向死亡人員發(fā)放養(yǎng)老待遇，涉及金額6.55萬(wàn)元的問(wèn)題，已按規(guī)定收回。
（二）部門及單位財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
1.預(yù)算執(zhí)行方面
有2個(gè)部門單位預(yù)算執(zhí)行率低的問(wèn)題，（1）根據(jù)區(qū)財(cái)政局《關(guān)于批復(fù)2020年度財(cái)政預(yù)算支出指標(biāo)及做好部門預(yù)算信息公開(kāi)的通知》（梅縣區(qū)財(cái)預(yù)字〔2020〕5號(hào)）已調(diào)整2020年度該“特困供養(yǎng)（五保）及護(hù)理費(fèi)”預(yù)算金額為100萬(wàn)元。（2）截至2021年1月底，“編制農(nóng)業(yè)水價(jià)綜合改革實(shí)施方案及調(diào)查工作經(jīng)費(fèi)”已全部支付。
2.財(cái)政財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面
一是有2個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入“收支兩條線”管理規(guī)定的問(wèn)題，涉及單位已將非稅收入足額上繳財(cái)政。二是2個(gè)部門單位專項(xiàng)資金核算不規(guī)范的問(wèn)題，涉及單位已規(guī)范資金核算。三是有3個(gè)部門單位部分費(fèi)用支出不規(guī)范的問(wèn)題，均已補(bǔ)充完整。四是有12個(gè)部門單位違規(guī)從零余額賬戶向本單位基本賬戶或一般賬戶劃撥資金的問(wèn)題，涉及單位均表示今后將按規(guī)定執(zhí)行。
3.國(guó)有資產(chǎn)、工程建設(shè)管理方面
一是有1個(gè)單位固定資產(chǎn)未入賬或報(bào)廢未及時(shí)調(diào)減，該單位在審計(jì)指出后已進(jìn)行賬務(wù)處理。二是有2個(gè)部門單位國(guó)有資產(chǎn)出租未報(bào)主管部門同意審核、同級(jí)財(cái)政部門審批的問(wèn)題，涉及單位正在整改。三是有1個(gè)部門未按合同規(guī)定足額收取代管資產(chǎn)租金，經(jīng)審計(jì)督促下，已收回部分資金。四是有3個(gè)部門的房屋、土地租賃收入未申報(bào)繳稅，涉及金額20.54萬(wàn)元的問(wèn)題，涉及部門均已補(bǔ)申報(bào)繳稅。五是有1個(gè)單位部分工程未收取履約擔(dān)保金的問(wèn)題，已補(bǔ)收取履約擔(dān)保金。六是有1個(gè)部門多付工程稅費(fèi)的問(wèn)題，已將多付的稅費(fèi)收回。
4.“三公”經(jīng)費(fèi)管理使用方面
一是有4個(gè)部門單位公務(wù)接待支出未附公函或接待清單，相關(guān)單位將進(jìn)一步完善公務(wù)接待管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行《黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》，規(guī)范公務(wù)接待支出管理，規(guī)范報(bào)批手續(xù)。二是有1個(gè)單位租賃車輛未選用定點(diǎn)供應(yīng)商的問(wèn)題，該單位表示今后將嚴(yán)格按《梅縣區(qū)車改辦關(guān)于做好梅縣區(qū)參改單位公務(wù)用車租賃服務(wù)相關(guān)工作的通知》的規(guī)定執(zhí)行。
（三）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況查出問(wèn)題的整改情況
1.穩(wěn)投資政策措施落實(shí)方面
一是三條市政道路及綜保區(qū)建設(shè)工程進(jìn)度滯后的問(wèn)題，有關(guān)部門正加快工程進(jìn)度，目前已完成工程的76.11%。二是有關(guān)部門對(duì)市政道路施工許可審批不夠規(guī)范的問(wèn)題，該部門已規(guī)范審批。三是部分施工單位未使用工人工資專用賬戶轉(zhuǎn)賬支付工資的問(wèn)題，施工單位已使用工人工資專用賬戶轉(zhuǎn)賬支付工資。四是個(gè)別建設(shè)項(xiàng)目未按合同約定支付工程進(jìn)度款和收取履約保證金的問(wèn)題，已按合同支付工程進(jìn)度款和已收取履約保證金。
2.復(fù)工復(fù)產(chǎn)復(fù)市政策落實(shí)方面
一是未及時(shí)落實(shí)減免房屋租金政策問(wèn)題，有關(guān)單位已落實(shí)減免房屋租金政策，并按新政策要求執(zhí)行。二是有關(guān)部門未及時(shí)落實(shí)暫緩收繳和全額返還工會(huì)經(jīng)費(fèi)的政策的問(wèn)題，該部門將屬區(qū)分成的工會(huì)經(jīng)費(fèi)全部退回企業(yè)工會(huì)賬戶。
（四）重點(diǎn)民生項(xiàng)目和專項(xiàng)資金審計(jì)查出的整改情況
1.免費(fèi)乘坐公交資金管理和使用方面
關(guān)于公交卡辦理和管理監(jiān)督不夠到位的問(wèn)題，區(qū)主管部門今后將完善辦卡操作流程，加強(qiáng)監(jiān)督，及時(shí)注銷不符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)人員的惠民公交卡，對(duì)辦理公交優(yōu)惠卡的群眾認(rèn)真把關(guān)審核，并與公安機(jī)關(guān)建立銜接機(jī)制。
2.“四好農(nóng)村路”養(yǎng)護(hù)經(jīng)費(fèi)管理和使用方面
關(guān)于未按規(guī)定專賬核算、部分支出依據(jù)不規(guī)范和部分鄉(xiāng)村公路路段養(yǎng)護(hù)管理不到位等問(wèn)題。區(qū)主管部門今后將加強(qiáng)財(cái)會(huì)方面的工作，嚴(yán)格按照各項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行，加大日常管養(yǎng)和監(jiān)督力度，切實(shí)加強(qiáng)農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)與管理工作。
3.創(chuàng)業(yè)小額擔(dān)保貸款貼息資金管理和使用方面
關(guān)于未嚴(yán)格按合同約定時(shí)間將貼息資金及時(shí)轉(zhuǎn)入借款人賬戶、擔(dān)?；饘粑窗匆?guī)定封閉運(yùn)行等問(wèn)題。區(qū)主管部門今后將保障貼息資金直接撥付借款人賬戶,不再經(jīng)過(guò)擔(dān)保基金專戶，同時(shí)確保擔(dān)保基金封閉運(yùn)行。
4.中央耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼資金審計(jì)方面
關(guān)于重復(fù)計(jì)算個(gè)別農(nóng)戶的補(bǔ)貼面積、未及時(shí)更新補(bǔ)貼面積數(shù)據(jù)、補(bǔ)貼信息未及時(shí)在惠民信息平臺(tái)公示和部分耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼資金未及時(shí)兌付到農(nóng)戶賬戶等問(wèn)題，相關(guān)部門今后將加強(qiáng)補(bǔ)貼面積的審核，及時(shí)在惠民信息平臺(tái)公布轄區(qū)內(nèi)農(nóng)戶的補(bǔ)貼信息并要求各鎮(zhèn)及時(shí)更新補(bǔ)貼面積數(shù)據(jù)，并進(jìn)一步完善惠民信息平臺(tái)建設(shè)。
二、關(guān)于部分問(wèn)題未完成整改的原因及下一步工作安排
從目前整改情況看，各部門單位重視審計(jì)查出的問(wèn)題，及時(shí)制定整改措施予以落實(shí)，整改工作取得階段性成效。但仍有一部分問(wèn)題未整改到位，主要有以下原因：
?。ㄒ唬┯械膯?wèn)題涉及多部門協(xié)調(diào)，需多方合力整改。如有2個(gè)部門國(guó)有資產(chǎn)出租未經(jīng)審批的問(wèn)題，需報(bào)主管部門同意審核、同級(jí)財(cái)政部門審批；創(chuàng)業(yè)小額擔(dān)保貸款貼息資金管理和使用情況審計(jì)中資金預(yù)算執(zhí)行率為56.4%，資金使用率較低等問(wèn)題，需要財(cái)政、銀行等相關(guān)部門配合審批。
（二）有的問(wèn)題涉及年限長(zhǎng)、金額大。如：有1個(gè)部門未按合同規(guī)定足額收取代管資產(chǎn)租金、專項(xiàng)資金未?？顚Ｓ玫葐?wèn)題，均已收回部分資金?！巴恋卣魏蜕痔紖R林造林及撫育”涉農(nóng)資金項(xiàng)目未開(kāi)展績(jī)效自評(píng)的問(wèn)題，時(shí)間跨度長(zhǎng)，整改未完成。
（三）有的問(wèn)題涉及體制機(jī)制方面。如1個(gè)單位固定資產(chǎn)未入賬或報(bào)廢未及時(shí)調(diào)減，涉及28處房產(chǎn)的問(wèn)題，因評(píng)估費(fèi)用較高，財(cái)政無(wú)預(yù)算不撥款，相關(guān)部門已擬列入2021年預(yù)算。
對(duì)這些問(wèn)題的整改，相關(guān)部門單位已作出安排和承諾，對(duì)涉及多部門協(xié)調(diào)、歷史遺留等整改難度大的問(wèn)題，加強(qiáng)與相關(guān)主管部門的溝通，有針對(duì)性地制定整改計(jì)劃和措施，加快整改進(jìn)度；同時(shí)通過(guò)不斷完善相關(guān)制度，進(jìn)一步堵塞管理漏洞，嚴(yán)防同類問(wèn)題再次發(fā)生。區(qū)審計(jì)局將對(duì)后續(xù)整改情況進(jìn)行跟蹤督促。
三、今后對(duì)加強(qiáng)審計(jì)整改的意見(jiàn)建議
下一步，我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，更加深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對(duì)廣東、對(duì)審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，在區(qū)委和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受區(qū)人大的監(jiān)督和指導(dǎo)，建立健全審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)機(jī)制，提升審計(jì)整改質(zhì)量。
一是提高政治站位。進(jìn)一步增強(qiáng)政治意識(shí)，把審計(jì)整改工作作為強(qiáng)化“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、堅(jiān)決做到“兩個(gè)維護(hù)”的具體體現(xiàn)，切實(shí)在“治已病、防未病”上下功夫，加強(qiáng)管理、防患未然。
二是強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督。堅(jiān)持科技強(qiáng)審，充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)審計(jì)技術(shù)方法，不斷提高審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、揭示問(wèn)題的能力，做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”，增強(qiáng)監(jiān)督的嚴(yán)肅性、協(xié)同性、有效性，充分發(fā)揮審計(jì)推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重要作用
三是扎實(shí)推進(jìn)整改。明確分工、分類施策、細(xì)化措施、狠抓落實(shí)，推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題逐條逐項(xiàng)整改到位，并注重從體制、機(jī)制、制度層面，織密“籠子”，打牢“補(bǔ)丁”，砌好“防火墻”。不斷建立健全被審計(jì)單位整改、政府主導(dǎo)、人大監(jiān)督、主管部門監(jiān)管、審計(jì)機(jī)關(guān)跟蹤督促、紀(jì)檢監(jiān)察巡察協(xié)同的審計(jì)整改工作長(zhǎng)效機(jī)制，進(jìn)一步加大督促整改的合力，提升審計(jì)整改效果。
梅州市梅縣區(qū)審計(jì)局
2020年12月29日