——在梅縣區(qū)二屆人大常委會(huì)第二十五次會(huì)議上
梅縣區(qū)審計(jì)局 李曉斌
2024年11月18日
主任、各位副主任，各位委員：
我受區(qū)人民政府委托,向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2023年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況,請(qǐng)予審議。
根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)規(guī)定，經(jīng)區(qū)委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)，區(qū)審計(jì)局審計(jì)了2023年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全區(qū)各級(jí)各部門(mén)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神和習(xí)近平總書(shū)記對(duì)廣東系列重要講話和重要指示精神，認(rèn)真落實(shí)省委“1310”具體部署和市委的工作部署，以“百千萬(wàn)工程”為總抓手，扎實(shí)做好穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)等各項(xiàng)工作。在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展遇到困難、區(qū)級(jí)財(cái)政吃緊且面對(duì)重重壓力挑戰(zhàn)的情況下，通過(guò)堅(jiān)持狠抓重點(diǎn)項(xiàng)目、基礎(chǔ)設(shè)施、民生事業(yè)、“三保”保障和穩(wěn)定就業(yè)等工作，全力以赴拼經(jīng)濟(jì)、抓項(xiàng)目、促發(fā)展，力促全區(qū)經(jīng)濟(jì)在攻堅(jiān)克難中總體平穩(wěn)發(fā)展，推動(dòng)我區(qū)“百千萬(wàn)工程”典型區(qū)建設(shè)邁出堅(jiān)實(shí)步伐。
——優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，推進(jìn)財(cái)政增收節(jié)支。努力挖潛增收，2023年我區(qū)一般公共預(yù)算收入14.25億元, 同比增加1.02億元，同比增長(zhǎng)7.71%；優(yōu)化財(cái)政支出，同比壓減項(xiàng)目支出14.9億元，調(diào)減年初預(yù)留區(qū)級(jí)核撥資金8560萬(wàn)元；繃緊“過(guò)緊日子”這根弦，年度公用經(jīng)費(fèi)在原有壓減基礎(chǔ)上再行壓減，壓減幅度達(dá)15%；從嚴(yán)審核把關(guān)，審定政府投資工程項(xiàng)目核減2.83億元，核減率9.07%。
——盤(pán)活資源資產(chǎn)，用好政策推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。年度盤(pán)活變現(xiàn)存量資源資產(chǎn)收入5.88億元，清理收回盤(pán)活各領(lǐng)域“沉睡”財(cái)政資金8543萬(wàn)元；用好用足用活原中央蘇區(qū)、生態(tài)功能區(qū)等上級(jí)扶持政策，爭(zhēng)取上級(jí)各項(xiàng)扶持資金55億元，保障梅州綜保區(qū)、汕梅高速等重點(diǎn)項(xiàng)目支出；爭(zhēng)取上級(jí)下達(dá)我區(qū)新增債券資金17億元、中央預(yù)算內(nèi)資金5.5億元，重點(diǎn)保障市政交通、教育醫(yī)療、產(chǎn)業(yè)園區(qū)等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
——統(tǒng)籌傾斜財(cái)力，重點(diǎn)保障民生事業(yè)發(fā)展。優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，在區(qū)級(jí)財(cái)政日益緊張情況下，堅(jiān)持重點(diǎn)推進(jìn)惠民政策落實(shí)，持續(xù)保障民生項(xiàng)目實(shí)施，在一般公共服務(wù)、公共安全、教育、科技、社會(huì)保障、醫(yī)療衛(wèi)生、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)等方面支出46.69億元，占一般公共預(yù)算總支出的82.01%，占比同比增加2.3%。
——推動(dòng)建章立制，抓好審計(jì)問(wèn)題整改見(jiàn)效。推動(dòng)區(qū)各部門(mén)單位認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任，按項(xiàng)逐條落實(shí)整改，上一年度區(qū)審計(jì)查出的297項(xiàng)問(wèn)題，已完成整改問(wèn)題238項(xiàng)，整改到位率80.1%，從整改效果上看，督促被審計(jì)單位上繳財(cái)政資金1795.24萬(wàn)元，已歸還原渠道資金24029.96萬(wàn)元，節(jié)約財(cái)政資金和減少損失浪費(fèi)1883萬(wàn)元，促補(bǔ)繳各類(lèi)稅款金1060萬(wàn)元，推動(dòng)建章立制5項(xiàng)，采納審計(jì)建議41條。
一、區(qū)級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)情況
組織實(shí)施2023年度區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況審計(jì)。2023年，區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算總收入65.41億元，總支出60.73億元；政府性基金預(yù)算總收入27.27億元，總支出25.98億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入0.04億元，總支出0.04億元；社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入6.54億元，總支出5.96億元。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)財(cái)政局等部門(mén)圍繞中央和省、市、區(qū)的決策部署，扎實(shí)推進(jìn)“百千萬(wàn)工程”落地落實(shí)，加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，提升財(cái)政保障能力，嚴(yán)控一般性支出，重點(diǎn)保障“三保”支出，但仍存在財(cái)政收支矛盾。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
（一）財(cái)政預(yù)算管理不夠規(guī)范。一是部分預(yù)算審批程序不規(guī)范。主要表現(xiàn)在區(qū)財(cái)政在本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行中部分資金預(yù)算先調(diào)整后審批；區(qū)財(cái)政撥付稅收征收經(jīng)費(fèi)不規(guī)范。二是部分預(yù)算執(zhí)行率偏低、收入管理不規(guī)范。主要表現(xiàn)在國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入和國(guó)有土地出讓收入年初預(yù)算數(shù)較大，實(shí)際收入執(zhí)行率均低于24%；部分非稅收入未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)；1個(gè)鎮(zhèn)未嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入“收支兩條線”規(guī)定管理安置區(qū)留用地調(diào)劑款。
（二）財(cái)政運(yùn)行壓力較大，庫(kù)款保障水平偏低。一是截至2023年12月底，區(qū)財(cái)政局總預(yù)算會(huì)計(jì)賬結(jié)余與庫(kù)款結(jié)余相比資金缺口較大，對(duì)區(qū)本級(jí)財(cái)政運(yùn)行造成一定的影響，出現(xiàn)了2023年有4個(gè)月的月末庫(kù)款低于0.3倍的合理保障水平。二是區(qū)本級(jí)財(cái)力不夠充足，本級(jí)醫(yī)療、教育等民生保障支出主要依賴于上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金、土地出讓收入等，財(cái)政運(yùn)行壓力較大。
（三）部分財(cái)政資金使用管理不合規(guī)。一是不合規(guī)占用專(zhuān)項(xiàng)資金和國(guó)有企業(yè)資金。主要表現(xiàn)在區(qū)財(cái)政占用上級(jí)轉(zhuǎn)移支付專(zhuān)項(xiàng)資金、債券資金、財(cái)政非稅專(zhuān)戶資金支付“三?！敝С?；占用國(guó)有企業(yè)資金墊付部門(mén)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，造成財(cái)政虛減支出。二是區(qū)財(cái)政未及時(shí)足額撥付部分養(yǎng)老服務(wù)、基層醫(yī)療、基礎(chǔ)教育、涉農(nóng)統(tǒng)籌整合等轉(zhuǎn)移支付資金。三是擴(kuò)大鄉(xiāng)村風(fēng)貌帶建設(shè)等涉農(nóng)資金、“智慧城市”和綜保區(qū)二區(qū)等項(xiàng)目的專(zhuān)項(xiàng)債券資金使用范圍。四是未按規(guī)定消化完畢區(qū)本級(jí)財(cái)政2018年底前形成的暫付款。五是1個(gè)單位調(diào)整實(shí)施的涉農(nóng)資金項(xiàng)目未入項(xiàng)目庫(kù)。
（四）部分財(cái)政資金未充分發(fā)揮效益。一是部分財(cái)政資金使用效率偏低。2022年至2023年中央財(cái)政傳統(tǒng)村落集中連片保護(hù)利用專(zhuān)項(xiàng)資金使用率僅為28.47%，未達(dá)到100%的績(jī)效目標(biāo)。二是部分財(cái)政資金滯留。主要是區(qū)財(cái)政未按項(xiàng)目實(shí)際資金需求審批撥付重大項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)，導(dǎo)致資金閑置國(guó)企，涉及金額 484.64萬(wàn)元。三是部分項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)緩慢。主要是梅州綜合保稅區(qū)綜保六路南段道路工程、壯大村集體經(jīng)濟(jì)試點(diǎn)村項(xiàng)目、松口傳統(tǒng)村落集中連片保護(hù)利用項(xiàng)目等推進(jìn)緩慢。
（五）部分債券資金使用管理不規(guī)范。一是區(qū)本級(jí)債務(wù)率較高，財(cái)政償債壓力大，近年來(lái)受土地出讓收入減少的影響，整體財(cái)力呈下降趨勢(shì)。二是部分債券資金撥付不規(guī)范，收回項(xiàng)目單位債券資金未重新支出完畢，部分項(xiàng)目單位資金使用率偏低，造成債券資金滯留、沉淀。三是區(qū)財(cái)政未達(dá)付款條件提前支付蓬辣大橋工程專(zhuān)項(xiàng)債券資金，涉及金額500萬(wàn)元。四是區(qū)財(cái)政、梅豐公司未及時(shí)足額支付債券利息和發(fā)行費(fèi)、工程款等。五是1個(gè)單位違規(guī)占用專(zhuān)項(xiàng)債券資金支付土地出讓金，涉及金額799.41萬(wàn)元。六是區(qū)財(cái)政調(diào)整部分債券資金使用單位，未按規(guī)定報(bào)批，涉及金額722.88萬(wàn)元。七是使用專(zhuān)項(xiàng)債券資金建成的擴(kuò)建婦幼保健大樓、梅南鎮(zhèn)龍崗村等14個(gè)墾造水田項(xiàng)目，2023年度運(yùn)營(yíng)期應(yīng)產(chǎn)生收益但未見(jiàn)收益上繳國(guó)庫(kù)。
（六）部分“三?！辟Y金保障不夠到位。一是區(qū)財(cái)政未按規(guī)定足額預(yù)留國(guó)庫(kù)“三?！睂?zhuān)戶余額。“三?！睂?zhuān)戶庫(kù)款2023年月末余額均未達(dá)到1個(gè)月以上的“保工資”支出額度。二是區(qū)財(cái)政未及時(shí)足額保障博物館、文化館、圖書(shū)館等免費(fèi)開(kāi)放資金，涉及金額233.50萬(wàn)元。三是4個(gè)單位未及時(shí)準(zhǔn)確發(fā)放百歲老人長(zhǎng)壽保健金和高齡補(bǔ)貼，涉及金額12萬(wàn)元。四是9家醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)未按規(guī)定繳交財(cái)政供養(yǎng)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，涉及金額1031.77萬(wàn)元。
（七）部分工程項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)和建設(shè)管理不規(guī)范。一是部分工程項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)不規(guī)范，主要是未按規(guī)定委派招標(biāo)代表參與工程評(píng)標(biāo)委員會(huì)、招標(biāo)評(píng)標(biāo)因素不量化、采用橫向比較各投標(biāo)人的方式評(píng)標(biāo)打分。二是部分工程建設(shè)程序不規(guī)范。有3個(gè)單位實(shí)施的交通道路、園區(qū)污水等5個(gè)工程建設(shè)程序倒置，表現(xiàn)為未公布中標(biāo)結(jié)果、未簽合同即申請(qǐng)開(kāi)工；未通過(guò)環(huán)評(píng)批復(fù)及施工圖設(shè)計(jì)審查即開(kāi)工建設(shè)；未按財(cái)政部門(mén)審定預(yù)算簽合同；未按規(guī)定報(bào)財(cái)政審核工程結(jié)算。三是1個(gè)單位未嚴(yán)格按規(guī)定組織項(xiàng)目實(shí)施，主要表現(xiàn)為承接了園林綠化、垃圾清運(yùn)、市政維護(hù)等項(xiàng)目任務(wù)后，部分已達(dá)到招投標(biāo)要求的項(xiàng)目未公開(kāi)招標(biāo)且未及時(shí)辦理項(xiàng)目結(jié)算。
二、區(qū)級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
對(duì)全區(qū)78個(gè)一級(jí)預(yù)算單位2023年度部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。本次審計(jì)共發(fā)現(xiàn)各類(lèi)問(wèn)題70項(xiàng)，涉及21個(gè)部門(mén)單位，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題違規(guī)金額589.12萬(wàn)元、管理不規(guī)范金額3275.68萬(wàn)元，審計(jì)期間整改上繳財(cái)政或收回非稅收入91.7萬(wàn)元。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)級(jí)部門(mén)單位預(yù)算執(zhí)行總體相對(duì)規(guī)范，但部分單位違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律等行為仍有發(fā)生。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
（一）預(yù)算編制執(zhí)行方面
一是4個(gè)單位預(yù)算編制不準(zhǔn)確、不科學(xué)，存在無(wú)預(yù)算列支會(huì)議費(fèi)，編制公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等預(yù)算明顯超過(guò)實(shí)際需要，項(xiàng)目支出年中調(diào)整追加預(yù)算占全年預(yù)算的60%以上等情況。二是4個(gè)單位部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率小于20%，預(yù)算執(zhí)行率較低，主要涉及對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金補(bǔ)助、S227蘇溪服務(wù)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目等。三是個(gè)別單位在預(yù)決算中列支不屬于本級(jí)財(cái)政負(fù)擔(dān)的預(yù)算單位經(jīng)費(fèi)收支，主要涉及烤煙生產(chǎn)扶持經(jīng)費(fèi)等，涉及金額1114.76萬(wàn)元。四是5個(gè)單位擴(kuò)大開(kāi)支范圍使用資金，存在未按項(xiàng)目資金規(guī)定的用途或年限使用資金、向無(wú)預(yù)算繳撥關(guān)系的單位撥款等情況，涉及金額79.49萬(wàn)元。五是個(gè)別單位違規(guī)將項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)用于彌補(bǔ)日常公用經(jīng)費(fèi)等，涉及金額196.78萬(wàn)元。
（二）公務(wù)支出和公款消費(fèi)方面
一是2個(gè)單位公車(chē)出車(chē)登記管理不規(guī)范，外出維護(hù)未在公務(wù)用車(chē)管理平臺(tái)進(jìn)行信息登記。二是5個(gè)單位多計(jì)付公車(chē)運(yùn)維費(fèi)用、違規(guī)報(bào)銷(xiāo)私車(chē)應(yīng)急油費(fèi)，涉及金額0.15萬(wàn)元；三是個(gè)別單位公務(wù)接待無(wú)公函且陪餐人數(shù)超標(biāo)準(zhǔn)。四是個(gè)別單位超綜合定額標(biāo)準(zhǔn)支付培訓(xùn)費(fèi)，涉及金額1.65萬(wàn)元。五是4個(gè)單位部分支出報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不規(guī)范，存在未附發(fā)票、合同、明細(xì)清單、簽領(lǐng)表等入賬，實(shí)際收款人與發(fā)票收款方不一致等情況，涉及梅縣區(qū)巨災(zāi)保險(xiǎn)費(fèi)和專(zhuān)項(xiàng)債券咨詢費(fèi)等的支出，合計(jì)金額1861.28萬(wàn)元。
（三）政府采購(gòu)和中介服務(wù)超市執(zhí)行方面
一是2個(gè)單位的修繕工程未按規(guī)定實(shí)行政府集中采購(gòu)。二是個(gè)別單位某采購(gòu)項(xiàng)目對(duì)中標(biāo)公司評(píng)分具有明顯傾向性，在所有投標(biāo)公司均同樣提供招標(biāo)文件要求材料的情況下，中標(biāo)公司與未中標(biāo)公司的得分差異明顯，具有明顯傾向性。三是2個(gè)單位通過(guò)電子賣(mài)場(chǎng)實(shí)施的政府采購(gòu)和中介服務(wù)超市項(xiàng)目合同未按規(guī)定公開(kāi)。
（四）財(cái)務(wù)收支方面
一是9個(gè)單位未按照“收支兩條線”管理規(guī)定將非稅收入588.74萬(wàn)元上繳財(cái)政。二是5個(gè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理不規(guī)范，存在未及時(shí)收取房屋租金2萬(wàn)元、未定期清查固定資產(chǎn)、會(huì)計(jì)賬與國(guó)有資產(chǎn)管理系統(tǒng)登記的資產(chǎn)原值不一致、新增固定資產(chǎn)1.98萬(wàn)元未登記入賬、固定資產(chǎn)入賬金額不準(zhǔn)確等情況。三是2個(gè)單位違規(guī)將零余額賬戶資金劃撥至基本戶、未經(jīng)財(cái)政部門(mén)審批通過(guò)零余額賬戶歸墊財(cái)政資金。四是3個(gè)單位存在違規(guī)發(fā)放未值班人員夜餐補(bǔ)助、重復(fù)報(bào)銷(xiāo)外出餐費(fèi)和發(fā)放誤餐補(bǔ)助、向已統(tǒng)一安排食宿的外出參訓(xùn)人員違規(guī)發(fā)放伙食補(bǔ)助、向未住宿人員違規(guī)發(fā)放早餐誤餐補(bǔ)助等情況，涉及金額0.22萬(wàn)元。五是2個(gè)單位未按合同約定付款，存在提前支付工程項(xiàng)目監(jiān)理費(fèi)、未在付款前取得運(yùn)維記錄和組織質(zhì)量驗(yàn)收的情況。六是3個(gè)涉財(cái)稅源數(shù)據(jù)共享單位未按規(guī)定在廣東省數(shù)據(jù)資源“一網(wǎng)共享”平臺(tái)上傳共享數(shù)據(jù)。
三、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)情況
組織對(duì)梅南鎮(zhèn)、松源鎮(zhèn)、區(qū)住建局、區(qū)房屋征拆中心、園區(qū)管委會(huì)、程江鎮(zhèn)中心小學(xué)、程江鎮(zhèn)衛(wèi)生院等7個(gè)單位主要負(fù)責(zé)同志開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)并延伸審計(jì)相關(guān)下屬單位。審計(jì)結(jié)果表明，被審單位基本能貫徹落實(shí)黨和國(guó)家的經(jīng)濟(jì)方針政策，采取措施推動(dòng)鄉(xiāng)村振興、生態(tài)環(huán)境、征地拆遷、城鎮(zhèn)及園區(qū)建設(shè)、教育及醫(yī)療衛(wèi)生等各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展，較好地履行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任，取得一定成績(jī)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
（一）政策執(zhí)行和制度建設(shè)方面 一是部分單位未嚴(yán)格執(zhí)行集體研究決策規(guī)定，涉及金額 4273.06萬(wàn)元，其中：有5個(gè)單位的4087.66萬(wàn)元大額資金使用未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決策，有3個(gè)單位的185.4萬(wàn)元資金使用的研究決策不規(guī)范，以上主要涉及辦理銀行定期存款業(yè)務(wù)、工程款支付、報(bào)廢固定資產(chǎn)處置等。二是有3個(gè)單位未按時(shí)完成上級(jí)下達(dá)的招生和撂荒耕地復(fù)耕復(fù)種等指標(biāo)任務(wù)，有4個(gè)單位對(duì)上級(jí)部署的城建民生實(shí)事、垃圾分類(lèi)、居民健康檔案及個(gè)人減免租金等工作落實(shí)不夠到位。三是有3個(gè)單位未按規(guī)定建立健全相關(guān)管理制度，主要涉及網(wǎng)絡(luò)安全、內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、政府采購(gòu)等方面。
（二）財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理方面
一是有3個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入“收支兩條線”管理規(guī)定，涉及金額33,552.19萬(wàn)元，主要是未及時(shí)收取水電站承包款、自來(lái)水廠租金，收取的安置購(gòu)房款、水電站承包款等未及時(shí)繳交財(cái)政。二是有5個(gè)單位違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼，涉及金額4.63萬(wàn)元。三是有2個(gè)單位未及時(shí)盤(pán)活存量資金，涉及金額186.33萬(wàn)元。四是有5個(gè)單位資金賬戶管理不合規(guī)。五是有4個(gè)單位多計(jì)付或虛列支出16.6萬(wàn)元，有5個(gè)單位資金撥付不符合規(guī)定，涉及金額16,788.6萬(wàn)元。六是有6個(gè)單位擴(kuò)大開(kāi)支范圍或部分資金未按規(guī)定專(zhuān)款專(zhuān)用，涉及金額6311.6萬(wàn)元。七是有1個(gè)單位公職人員涉嫌侵吞、挪用工會(huì)公款等，涉及金額53.89萬(wàn)元。
（三）國(guó)有資產(chǎn)資源管理使用方面
一是有2個(gè)單位少記固定資產(chǎn)共計(jì)33.96萬(wàn)元，主要是學(xué)校購(gòu)買(mǎi)的教學(xué)設(shè)備、顯示屏等未入固定資產(chǎn)賬。二是有4個(gè)單位未定期清查國(guó)有資產(chǎn)。三是有2個(gè)單位的固定資產(chǎn)賬實(shí)不符。四是有5個(gè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理不規(guī)范，主要是未按規(guī)定要求報(bào)廢、出租未報(bào)同級(jí)財(cái)政單位審批、國(guó)有資產(chǎn)閑置未使用等。五是有2個(gè)單位的政府采購(gòu)項(xiàng)目程序不合規(guī)，主要是涉嫌虛假詢價(jià)、采購(gòu)合同簽訂不合規(guī)、未按規(guī)定設(shè)置履約保證金繳交方式等。
（四）政府投資項(xiàng)目的決策、建設(shè)和效益方面
一是有6個(gè)單位未按規(guī)定支付工程款、未嚴(yán)格履行合同條款、違規(guī)出借工程款，其中多付或超付工程款及稅費(fèi)222.46萬(wàn)元，未足額支付工程款83.43萬(wàn)元，違規(guī)出借工程款45萬(wàn)元。二是有4個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行工程建設(shè)程序，建設(shè)管理不夠規(guī)范，主要是參建單位無(wú)相應(yīng)資質(zhì)、涉嫌違規(guī)審批更換項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、未嚴(yán)格按設(shè)計(jì)圖紙施工、工程結(jié)算未經(jīng)審核等。三是有6個(gè)單位部分招投標(biāo)程序不合規(guī)，主要是招投標(biāo)評(píng)分設(shè)置不規(guī)范、投標(biāo)時(shí)提供虛假勞動(dòng)合同和虛假承諾、直接指定供應(yīng)商等。四是有3個(gè)單位部分項(xiàng)目未按規(guī)定報(bào)批和結(jié)算送審。五是有5個(gè)單位部分工程監(jiān)管不到位，主要是違反招標(biāo)文件約定分包工程、發(fā)包、違規(guī)轉(zhuǎn)包、擅自更換監(jiān)理單位等。六是有4個(gè)單位部分合同簽訂不符合規(guī)定，約定事項(xiàng)不規(guī)范，涉及城區(qū)交通信號(hào)燈改造工程、梅南安置區(qū)項(xiàng)目等。
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)和單位積極對(duì)接，明確整改措施，截至2024年8月，已完成整改金額6077.35萬(wàn)元，其中已上交財(cái)政1653.06萬(wàn)元。
四、自然資源生態(tài)環(huán)保審計(jì)情況
組織對(duì)梅南、松源兩個(gè)鎮(zhèn)的自然資源資產(chǎn)和生態(tài)文明建設(shè)等方面進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，被審單位基本能貫徹中央關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)決策部署，按照生態(tài)環(huán)境保護(hù)“黨政同責(zé)”和“一崗雙責(zé)”的要求，配合上級(jí)監(jiān)管，履行鎮(zhèn)級(jí)責(zé)任，鎮(zhèn)域內(nèi)的自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境的保護(hù)取得一定的成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
一是虛大養(yǎng)殖戶禁養(yǎng)區(qū)畜禽養(yǎng)殖場(chǎng)的拆除面積，多計(jì)付補(bǔ)償款。二是鎮(zhèn)級(jí)污水處理廠未取得排污許可證，但仍在運(yùn)行。三是鎮(zhèn)村自來(lái)水廠未足額繳納水資源費(fèi)3.59萬(wàn)元。四是部分違法用地整改不到位，涉及未完成整改圖斑40個(gè)，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)查看其中1宗立案查處違法占用林地地塊，土地現(xiàn)狀仍為水泥硬底化，未恢復(fù)原狀。五是飲用水水源保護(hù)區(qū)和部分農(nóng)村集中供水工程管護(hù)不到位。
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，有關(guān)鎮(zhèn)通過(guò)采取重新核實(shí)養(yǎng)殖場(chǎng)拆除面積、追回多計(jì)款項(xiàng)、補(bǔ)繳費(fèi)用、加強(qiáng)水源衛(wèi)生保護(hù)等方式，扎實(shí)推進(jìn)整改。
五、義務(wù)教育政策落實(shí)及辦學(xué)經(jīng)費(fèi)審計(jì)情況
組織對(duì)梅縣區(qū)義務(wù)教育政策落實(shí)及辦學(xué)經(jīng)費(fèi)管理使用情況開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)教育局等部門(mén)能均衡協(xié)調(diào)城鄉(xiāng)義務(wù)教育資源，在提升辦學(xué)條件、推進(jìn)資金資源合理配置等方面取得一定成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
一是部分中小學(xué)校教師超編或缺編。二是2022年義務(wù)教育階段教師交流人數(shù)占教師總數(shù)的比例1.27%，未達(dá)到5%以上規(guī)定。三是部分學(xué)校存在“大班額”現(xiàn)象。四是部分學(xué)校未按照年度公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額10%安排教師培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)，最低的占比0.69%。五是違規(guī)發(fā)放勞務(wù)費(fèi)和困難學(xué)生補(bǔ)助1.135萬(wàn)元。六是庫(kù)存現(xiàn)金賬實(shí)不符且個(gè)別學(xué)校存在公款私款混用現(xiàn)象。七是多計(jì)付稅費(fèi)1.79萬(wàn)元，主要是學(xué)校維修、裝修工程多計(jì)付稅款。八是部分工程、服務(wù)未按規(guī)定進(jìn)行政府集中采購(gòu)，部分項(xiàng)目招標(biāo)未設(shè)定合理客觀的評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)，主要是有1個(gè)中學(xué)有22宗裝修、修繕工程以及保潔、綠化等物業(yè)服務(wù)未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)；部分學(xué)校在校園方責(zé)任險(xiǎn)、校服等項(xiàng)目采購(gòu)過(guò)程中評(píng)審不嚴(yán)格、設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)不合理等。
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，有關(guān)單位通過(guò)收回違規(guī)發(fā)放的補(bǔ)助和多付稅款、下一年度重新調(diào)整安排教師培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)等方式，立行立改。
六、審計(jì)移送
2023年審計(jì)年度，區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)移送區(qū)紀(jì)監(jiān)委、財(cái)政、衛(wèi)健、住建等部門(mén)事項(xiàng)主要涉及：涉嫌巧立名目重復(fù)發(fā)放補(bǔ)助，涉嫌在招標(biāo)中以不合理?xiàng)l件差別待遇或者歧視區(qū)別供應(yīng)商，單位出納侵吞和挪用公款，虛大計(jì)付畜禽養(yǎng)殖場(chǎng)征拆面積和拆除補(bǔ)償款等方面。
七、審計(jì)建議
（一）進(jìn)一步規(guī)范資金使用，保障重點(diǎn)項(xiàng)目落實(shí)落地。一是用好上級(jí)各類(lèi)轉(zhuǎn)移支付等資金，爭(zhēng)取金融部門(mén)支持融資工作，積極梳理上報(bào)重點(diǎn)項(xiàng)目納入重大建設(shè)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)，撬動(dòng)有效投資。二是用足用好債券資金，抓細(xì)抓實(shí)新增債券項(xiàng)目的謀劃儲(chǔ)備工作，加快債券資金支出進(jìn)度，規(guī)范債券資金的管理使用，發(fā)揮債券資金的作用。三是規(guī)范涉農(nóng)資金管理，探索建立健全涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合長(zhǎng)效機(jī)制，緊緊圍繞省委“1310”具體部署，扎實(shí)服務(wù)鄉(xiāng)村全面振興和百縣千鎮(zhèn)萬(wàn)村高質(zhì)量發(fā)展工程。四是優(yōu)化配置民生資源資金，提升資金使用效能，推動(dòng)民生項(xiàng)目有序推進(jìn)，保障廣大群眾合法利益。五是強(qiáng)化資金監(jiān)管和績(jī)效管理，各職能部門(mén)要建立健全事前、事中、事后全過(guò)程監(jiān)管體系，努力提高資金的使用效益。
（二）進(jìn)一步優(yōu)化收支管理，提升財(cái)政支持保障能力。一是想方設(shè)法依法依規(guī)組織收入，努力培植稅源，挖掘稅收潛力,確保應(yīng)收盡收。二是不折不扣落實(shí)新的組合式稅費(fèi)支持政策等各項(xiàng)惠企紓困政策，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造良好的政策環(huán)境，保護(hù)和激發(fā)市場(chǎng)主體活力。三是加強(qiáng)非稅收入，充分利用政府的資產(chǎn)資源，擴(kuò)寬非稅收入的來(lái)源渠道，規(guī)范非稅收入管理，加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)和國(guó)有資產(chǎn)的管理，提高經(jīng)營(yíng)效益，增加上繳收入。四是強(qiáng)化預(yù)算約束和執(zhí)行，堅(jiān)持先定事項(xiàng)再議經(jīng)費(fèi)、先有項(xiàng)目后有預(yù)算、先有預(yù)算后有執(zhí)行、沒(méi)有預(yù)算不得支出。積極盤(pán)活財(cái)政存量資金，強(qiáng)化資金監(jiān)管，確保支出效能。五是嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，牢固樹(shù)立“過(guò)緊日子”思想，嚴(yán)控一般性支出和“三公”經(jīng)費(fèi)支出，嚴(yán)禁擠占、截留、挪用、滯留資金，提高資金的使用績(jī)效。
（三）進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)隱患。一是在財(cái)政方面，時(shí)刻密切關(guān)注各類(lèi)可能增加政府性債務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，強(qiáng)化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)化監(jiān)控，提高防范和化解風(fēng)險(xiǎn)能力。二是在國(guó)資國(guó)企方面，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)防控，完善“三重一大”決策機(jī)制及操作流程，防范經(jīng)營(yíng)不善、決策不當(dāng)?shù)仍斐芍卮笸顿Y損失突出問(wèn)題，不斷增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。三是在民生方面，切實(shí)兜牢“三?！钡拙€，足額編制“三?！敝С鲱A(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督，突出抓好教育、醫(yī)療、社保等重點(diǎn)工作，嚴(yán)厲打擊騙取套取、擠占挪用民生資金等行為，切實(shí)保障群眾權(quán)益。四是在資源環(huán)境方面，加大對(duì)自然資源開(kāi)發(fā)利用、環(huán)境保護(hù)、污染防治等重點(diǎn)領(lǐng)域的監(jiān)管力度，推動(dòng)自然資源高水平保護(hù)高效率利用。
本報(bào)告反映的是區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的 主要問(wèn)題，對(duì)這些問(wèn)題，審計(jì)部門(mén)已依法征求被審計(jì)單位意見(jiàn)并出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)涉嫌違規(guī)線索，依紀(jì)依法移交有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步查處。有關(guān)部門(mén)和單位正在積極整改。區(qū)審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，按有關(guān)規(guī)定報(bào)告全面整改情況。
主任、各位副主任，各位委員：
今年是全面推進(jìn)我區(qū)“百千萬(wàn)工程”攻堅(jiān)之年，讓我們更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周?chē)?，在省委省政府、市委市政府和區(qū)委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在人大的監(jiān)督下，勇毅前行、競(jìng)標(biāo)爭(zhēng)先，全力參與蘇區(qū)融灣先行區(qū)建設(shè)，著力建設(shè)強(qiáng)富綠美新縣域，爭(zhēng)創(chuàng)全省“百千萬(wàn)工程”典型區(qū)，推動(dòng)梅縣蘇區(qū)加快振興、共同富裕！
報(bào)告完畢，請(qǐng)予審議。