關(guān)于梅縣區(qū)2016年度區(qū)本級(jí)預(yù)算

執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

——2017年10月31日在梅縣區(qū)第一屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第七次會(huì)議上

梅縣區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng) 葉福祥

主任、各位副主任，各位委員：

我受區(qū)人民政府委托,向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2016年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況,請(qǐng)予審議。

2016年，區(qū)審計(jì)局在區(qū)委、區(qū)政府和市審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞上級(jí)工作部署，牢固樹(shù)立和貫徹落實(shí)新發(fā)展理念，圍繞“發(fā)展、改革、安全、績(jī)效”目標(biāo)，嚴(yán)格依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，推進(jìn)有重點(diǎn)、有步驟、有深度、有成效的審計(jì)全覆蓋。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，區(qū)審計(jì)局對(duì)2016年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)財(cái)政管理審計(jì)、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)、重大政策措施跟蹤審計(jì)、專項(xiàng)資金審計(jì)、民生資金審計(jì)、公共投資項(xiàng)目審計(jì)，在服務(wù)改革發(fā)展、保障改善民生、規(guī)范財(cái)政管理等方面，較好地發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督和保障作用。2016年7月至2017年6月，區(qū)審計(jì)局完成審計(jì)和審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目17個(gè)，查出違規(guī)資金248萬(wàn)元，管理不規(guī)范資金47,191萬(wàn)元；審計(jì)作出處理應(yīng)繳財(cái)政資金15萬(wàn)元，應(yīng)歸還原渠道資金2,232萬(wàn)元。

審計(jì)結(jié)果表明，2016年，各部門(mén)、各單位堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，全面貫徹落實(shí)新發(fā)展理念，深化運(yùn)用粵東西北和原中央蘇區(qū)兩大振興政策，扭緊“三大抓手”，加快構(gòu)建市“一區(qū)兩帶六組團(tuán)”發(fā)展新格局，積極推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，財(cái)政管理水平和資金使用績(jī)效穩(wěn)步提高。

一是推動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長(zhǎng)。區(qū)政府圍繞振興發(fā)展主線，深入開(kāi)展“暖企”行動(dòng),加快工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，努力培植新的稅源。2016年，全區(qū)生產(chǎn)總值、財(cái)政一般公共預(yù)算收入和固定資產(chǎn)投資總額分別比上年增長(zhǎng)8.10%、1.80%、10.50%。

二是統(tǒng)籌兼顧，財(cái)政支出得到保障。盤(pán)活存量，用好增量。統(tǒng)籌政府財(cái)力，持續(xù)加大工業(yè)園區(qū)建設(shè)投入，全力保障城鎮(zhèn)擴(kuò)容提質(zhì)建設(shè)。財(cái)政支出重點(diǎn)向民生領(lǐng)域傾斜，加大對(duì)教育、醫(yī)療衛(wèi)生、節(jié)能環(huán)保、扶貧等民生投入，保障各項(xiàng)惠民政策落到實(shí)處。2016年，用于重點(diǎn)民生支出38.05億元，占一般公共預(yù)算支出的74%，同比增長(zhǎng)25.15%。

三是深化預(yù)算改革，財(cái)政管理進(jìn)一步規(guī)范。加大預(yù)算改革力度，編制全口徑預(yù)算，完善預(yù)決算信息公開(kāi)；全面鋪開(kāi)基層公共服務(wù)平臺(tái)建設(shè)，加強(qiáng)農(nóng)村“三資”管理，推進(jìn)村級(jí)財(cái)務(wù)監(jiān)管和信息公開(kāi)；加大國(guó)庫(kù)集中支付力度；嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出。

一、區(qū)本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

主要審計(jì)了區(qū)財(cái)政局組織實(shí)施的2016年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況。2016年，區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算總收入57.09億元，總支出55.92億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)1.17億元; 政府性基金預(yù)算總收入12.48億元，總支出10.29億元，年終結(jié)余2.19億元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入5.62億元，總支出4.41億元，當(dāng)年收支結(jié)余1.21億元，年終滾存結(jié)余3.46億元。

審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)財(cái)政局緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府的決策部署，加強(qiáng)收入征管；強(qiáng)化支出管理,加大重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)投入，切實(shí)保障和改善民生；加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管，全面增強(qiáng)財(cái)政保障能力。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

（一）財(cái)政收支方面

1.少列預(yù)算收入，涉及金額7,508.92萬(wàn)元。其中：少列一般公共預(yù)算收入1,924.94萬(wàn)元，少列政府性基金收入5,583.98萬(wàn)元。

2.多列一般公共預(yù)算支出，涉及金額1,472.15萬(wàn)元。2016年撥入農(nóng)口資金專戶15,880.46萬(wàn)元，而農(nóng)口資金專戶當(dāng)年實(shí)際支出14,408.31萬(wàn)元，多列支出1,472.15萬(wàn)元。

（二）預(yù)算管理方面

1.部分一般公共預(yù)算支出計(jì)劃未編列到具體單位和項(xiàng)目，涉及金額71,532萬(wàn)元,占年初預(yù)算488,355萬(wàn)元的14.64%。

2.一般公共預(yù)算執(zhí)行不夠到位。全年下達(dá)指標(biāo)金額492,255萬(wàn)元，實(shí)際撥付428,642萬(wàn)元，實(shí)際執(zhí)行占年度預(yù)算的82.75% 。

3.未按規(guī)定及時(shí)撥付財(cái)政資金，涉及金額143,544.64萬(wàn)元。

4.違規(guī)將財(cái)政資金撥付給預(yù)算單位實(shí)有資金銀行賬戶，涉及金額153,631.30萬(wàn)元。

5.違規(guī)借款給企業(yè)繳納房產(chǎn)稅、土地使用稅，涉及金額1,934.58萬(wàn)元。

6.1個(gè)代收費(fèi)過(guò)渡銀行賬戶未按規(guī)定撤銷。

7.未按規(guī)定提取農(nóng)業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金，涉及金額550.77萬(wàn)元。

二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)情況

（一）4個(gè)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

組織對(duì)教育局、體育局、廣播電視臺(tái)、統(tǒng)計(jì)局等4個(gè)單位2016年度部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，并延伸審計(jì)了5個(gè)下屬單位，部分事項(xiàng)追溯到相關(guān)年度。審計(jì)結(jié)果表明，上述部門(mén)能不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，不斷提升預(yù)算執(zhí)行水平。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

1.預(yù)算編制方面。有3個(gè)單位預(yù)算編制不夠完整，涉及金額 336.66萬(wàn)元。

2.財(cái)政財(cái)務(wù)管理方面。有1個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入“收支兩條線”管理規(guī)定， 涉及金額2.84萬(wàn)元；有1個(gè)單位賬實(shí)不相符，涉及金額2.17萬(wàn)元；有2個(gè)單位入賬原始憑證不合規(guī)，涉及金額6.96萬(wàn)元；有2個(gè)單位將零余額賬戶資金轉(zhuǎn)入單位基本賬戶，涉及金額37.66萬(wàn)元；有1個(gè)單位未按規(guī)定取得發(fā)票，涉及金額36.48萬(wàn)元；有1個(gè)單位違反現(xiàn)金管理暫行條例，涉及金額7.58萬(wàn)元；有1個(gè)單位違規(guī)為職工購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)，涉及金額0.90萬(wàn)元；有1個(gè)單位專項(xiàng)資金未單獨(dú)核算，涉及金額63.46萬(wàn)元；有1個(gè)單位政府采購(gòu)收支未登記入賬，涉及金額339.34萬(wàn)元。

3.專項(xiàng)資金管理方面。有2個(gè)單位未按規(guī)定使用專項(xiàng)資金，涉及金額2,003.03萬(wàn)元。一是區(qū)教育局2016年將專項(xiàng)用于梅縣區(qū)畬江鎮(zhèn)中心小學(xué)建設(shè)的中央預(yù)算內(nèi)投資資金2,000萬(wàn)元，實(shí)際用于梅豐產(chǎn)業(yè)園投資有限公司作為政府注冊(cè)資本金；二是區(qū)體育局下屬業(yè)余體校“助學(xué)金”違規(guī)用于教練員伙食補(bǔ)助，涉及金額3.03萬(wàn)元。

4.資產(chǎn)管理方面。有1個(gè)單位管理和維護(hù)費(fèi)未實(shí)行政府集中采購(gòu)，涉及金額193.84萬(wàn)元；有1個(gè)單位工程完工驗(yàn)收后未送財(cái)政投資審核中心審核，涉及金額23.61萬(wàn)元；有1個(gè)單位工程未按合同期限實(shí)施。

5.“三公經(jīng)費(fèi)”及公務(wù)卡結(jié)算方面。有2個(gè)單位公務(wù)接待未嚴(yán)格執(zhí)行審批控制制度，部分接待活動(dòng)沒(méi)有公函和接待清單；有1個(gè)單位在其他費(fèi)用列支公務(wù)接待費(fèi)；有2個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度，費(fèi)用支出以現(xiàn)金結(jié)算，涉及金額3.11萬(wàn)元。

（二）9個(gè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況

組織對(duì)區(qū)紀(jì)委、團(tuán)區(qū)委、糧食局、新城工作委員會(huì)、城東鎮(zhèn)、石扇鎮(zhèn)、丙村鎮(zhèn)、畬江鎮(zhèn)、大坪鎮(zhèn)等9個(gè)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，上述單位能不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，不斷提升財(cái)務(wù)管理水平。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

1.資金管理及使用方面。有4個(gè)單位超過(guò)規(guī)定限額使用現(xiàn)金,涉及金額76.76萬(wàn)元;有4個(gè)單位未按規(guī)定取得發(fā)票，涉及金額1,581.33萬(wàn)元；有2個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入 “收支兩條線”管理規(guī)定，涉及金額50.86萬(wàn)元；有2個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府集中采購(gòu)，涉及金額12.20萬(wàn)元；有1個(gè)單位與下屬單位之間核算不清，涉及金額3.18萬(wàn)元；有1個(gè)單位支出不合規(guī)、入賬憑證不規(guī)范，涉及金額11.70萬(wàn)元；

2.重大項(xiàng)目的建設(shè)和管理方面

有2個(gè)基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目工程結(jié)算造價(jià)未經(jīng)財(cái)政投資審核中心審核，涉及金額25.20萬(wàn)元，有1個(gè)項(xiàng)目基本建設(shè)程序不夠規(guī)范，有1個(gè)項(xiàng)目未向相關(guān)部門(mén)申請(qǐng)立項(xiàng)審批。

三、重大政策措施跟蹤審計(jì)情況

在協(xié)助上級(jí)審計(jì)部門(mén)對(duì)重大政策措施跟蹤審計(jì)中發(fā)現(xiàn),部分重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)展慢，影響“補(bǔ)短板”行動(dòng)的落實(shí)。截至2016年底，國(guó)道G206線梅城至畬江段改線工程征地拆遷工作滯后，有45座房屋未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)拆除，影響工程進(jìn)度；新城地下綜合管廊等項(xiàng)目未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)動(dòng)工建設(shè)。

四、專項(xiàng)資金審計(jì)情況

對(duì)梅縣區(qū)2015-2016年度福彩公益金及體彩公益金進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：以上兩項(xiàng)資金基本能按照上級(jí)要求做到?？顚Ｓ?，但存在會(huì)計(jì)核算工作不夠規(guī)范的問(wèn)題。如:體育彩票公益金的核算，部分證帳憑證附單不夠齊全;福利彩票公益金的核算，收支科目使用不夠規(guī)范，且未設(shè)立專門(mén)賬戶進(jìn)行管理。

對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，區(qū)審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見(jiàn)，出具審計(jì)報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定；報(bào)告反映的問(wèn)題正在得到整改和糾正；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問(wèn)題，已作出處理處罰意見(jiàn)；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問(wèn)題，建議有關(guān)部門(mén)單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步，區(qū)審計(jì)局將按照區(qū)政府的要求督促有關(guān)部門(mén)單位認(rèn)真整改，全面整改情況將按規(guī)定向區(qū)人大常委會(huì)專題報(bào)告。

對(duì)上年度審計(jì)工作報(bào)告反映的問(wèn)題，各有關(guān)部門(mén)、單位按照審計(jì)要求，認(rèn)真組織整改。截至2017年6月底，已上繳財(cái)政資金15萬(wàn)元、追回或歸還財(cái)政資金2,232萬(wàn)元，根據(jù)審計(jì)建議部分單位完善了相關(guān)規(guī)章制度5項(xiàng)。

五、審計(jì)建議

（一）加強(qiáng)財(cái)政收支管理。強(qiáng)化預(yù)算收入征管，確保應(yīng)收盡收及收入質(zhì)量；強(qiáng)化政府債務(wù)管理；優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加快支出進(jìn)度。

（二）完善財(cái)政預(yù)算編制。認(rèn)真貫徹執(zhí)行預(yù)算法，加強(qiáng)財(cái)政“精細(xì)化”管理，提高區(qū)本級(jí)及部門(mén)預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。

（三）加強(qiáng)督促指導(dǎo)，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理。加強(qiáng)日常監(jiān)督檢查，督促指導(dǎo)相關(guān)部門(mén)從規(guī)范賬戶、資金、票據(jù)、收支、資產(chǎn)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)入手，建立健全財(cái)政財(cái)務(wù)管理制度，進(jìn)一步規(guī)范非稅收入、投資項(xiàng)目、專項(xiàng)資金、公務(wù)支出等方面管理，推進(jìn)各單位財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化建設(shè)。

主任、各位副主任，各位委員，我們將按照區(qū)委、區(qū)政府的決策部署，在區(qū)人大常委會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督下，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),為我區(qū)加快振興發(fā)展，做出應(yīng)有貢獻(xiàn)!